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S2-05: Selbstständige TherapeutInnen & Steuern (mit Karl Rosam)
181 Plays1 year ago
Selbstständige TherapeutInnen sind gleichzeitig auch UnternehmerInnen. Neben dem Erwerb von immer aktuellem Fachwissen in ihrer jeweiligen Disziplin, müssen sie sich auch mit steuerrechtlichen Themen auseinandersetzen: Was muss bei der Gründung oder Übernahme einer Praxis beachtet werden? Wie funktioniert die Befreiung von der Umsatzsteuer? Dr. Karl Rosam ist Steuerberater und wird sowohl über diese, als auch weitere wichtige Fragen und Themen sprechen.
Show Notes: https://www.appointmed.com/blog/selbststaendige-therapeutinnen-und-steuern-mit-karl-rosam
Links:
- https://www.tax360.at
- https://www.linkedin.com/company/tax360
- https://www.facebook.com/TAX360Steuerberatung
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Transcript
Einkommensteuer und Praxisgründung
00:00:05
Speaker
die die Tätigkeit dann relativ schnell fadend aufnimmt und erfolgreich ist, dann fällt natürlich auch relativ bald ein hoher Betrag an Einkommenssteuer an. Da kann ich nur empfehlen, entweder das Geld beiseite zu legen oder freiwillig mehr vorauszahlen.
Mietverträge und Mehrwertsteuerprüfungen
00:00:19
Speaker
Was auch nicht zu vernachlässigen ist, sind die Praxisverhandlichkeiten. Also wenn ich eine Praxisverhandlichkeit anmiete, sollte ich mir vorher ansehen, wird das mit Untersteuer vermietet oder nicht.
Finanzbuchhaltung und Jahresendprüfung
00:00:31
Speaker
Die Aufzeichnung der Einnahmen, wenn das nicht passt, dann hat natürlich die Finanz schon die Möglichkeit, da mit härteren Strafen auch vorzugehen. Sinn macht es vielleicht, dass man am Jahresende kurz überlegt, okay, wo stehe ich? Also wo bin ich gerade mit meinem Ergebnis? Weil oft gibt es gewisse Optimierungsmöglichkeiten, die man noch bis zum Jahresende setzen kann, danach weiß aber zu spät. Ich hätte jetzt keine Ängste vor der Finanz. Ich glaube, wenn man halbwegs ordentlich ist und ordentlich arbeitet,
Vorstellung des Praxis-Podcasts
00:01:04
Speaker
Hi, Patrick von Appointment hier. Herzlich willkommen zu Hashtag Praxis, unserem Podcast mit Tipps und Tricks für selbstständige Therapeutinnen für eine erfolgreiche Praxisführung. Selbstständige Therapeutinnen sind ja gleichzeitig auch Unternehmerinnen. Neben dem Erwerb von fachlichem Wissen in ihrer jeweiligen Disziplin müssen sie natürlich auch sich mit steuerrechtlichen Themen auseinandersetzen.
00:01:24
Speaker
Was muss ich bei der Gründung oder Übernahme einer Praxis beachten?
Interview mit Dr. Karl Rosam: Steuerliche Überlegungen für Therapeuten
00:01:27
Speaker
Wie funktioniert das mit der Umsatzsteuerbefreiung und Fragen über Fragen? Und ich freue mich sehr, mit unserem heutigen Gast, Steuerberater Dr. Karl Rosam von der Kanzlei TAX 360, über diese und noch weitere wichtige Punkte zu sprechen. Es wird spannend. Viel Spaß beim Zuhören. Karl, willkommen. Ja, hallo. Also ich darf mich kurz vorvorstellen, mein Name ist Simon Rosam Karl. Ich bin Steuerberater in Wien, arbeite für TAX 360.
00:01:54
Speaker
Wir sind eine eher kleinere Kanzlei mit ungefähr 50 Mitarbeitern und 400 bis 500 Klienten, die wir betreuen und da ist auch deine oder andere Therapeut dabei. Sehr gut, dann haben wir ja schon einmal die wichtigsten Eckpunkte. Der Karl ist mittlerweile auch schon seit, ich glaube wir arbeiten jetzt was, seit 10, 12 Jahren oder so.
00:02:15
Speaker
zusammen. Also wir kennen uns doch schon eine ganze Weile mit meinen ganzen Unternehmern und deswegen freut es mich umso mehr, dass wir auch einmal auf dieser Ebene was gemeinsam machen können. Und ich glaube, der richtige Einstieg wäre einfach einmal, wenn man sich jetzt als Therapeut selbstständig macht, was muss man aus deiner Sicht da besonders beachten, wenn es jetzt um diese steuerrechtlichen Themen geht? Ja, ist es sicher gut, wenn man sich in Vorhinein einmal überlegt,
00:02:40
Speaker
Wie schaut es mit der Untersteuerpflicht aus? Generell bin ich untersteuerpflichtig oder nicht? Das wäre wohl der eine Themenkreis. Das zweite ist die Rechtsform. Also bin ich eh ein Unternehmer oder fange ich einmal als einzelner Unternehmer an oder möchte ich mich mit anderen
00:02:58
Speaker
Therapeuten zusammentun und vielleicht sogar eine Gruppenpraxis aufmachen. Das ist sicher eine der Fragen, die wichtig sind, die man vorhin erklären sollte. Was auch nicht zu vernachlässigen ist, sind die Praxisräumlichkeiten. Also wenn ich eine Praxisräumlichkeit anmiete, sollte ich mir auch aus abgabenrichtlicher Sicht vorher ansehen, wird das mit Umsatzsteuer vermietet oder
Mehrwertsteuerbefreiungen und -pflichten für Therapeuten
00:03:24
Speaker
nicht.
00:03:24
Speaker
Da kommen wir später auch nochmal in Detail zu sprechen, aber ich glaube, das sind so die drei Themen, Bereiche, die ich mir eben vorher gut anschauen würde. Bei der Umsatzsteuerpflicht, da geht es ja, glaube ich, rein um den Umsatz an sich. Da gibt es ja so eine Obergrenze, glaube ich. Darunter kann man sich quasi optional von dem ganzen Ding befreien lassen. Das heißt, die ganzen Leistungen ohne Umsatzsteuer auch zu verrechnen. Die Grenze, wo liegt denn die momentan? Ich würde es anders aufzählen. Ich würde zuerst einmal überlegen, was mache ich?
00:03:55
Speaker
Wenn ich in einem Bereich tätig bin, der den Gesundheitsbereich, also insbesondere der Heilbehandlung, zuzurechnen ist, also das ist auch medizinisch indiziert, dass man jemanden behandelt, damit es ihm nachher besser geht, dann bin ich ja in der Regel von der Umsatzsteuer schon befreit.
00:04:12
Speaker
Also nur aufgrund meiner Tätigkeit. Wenn ich das nicht bin, weil ich etwa, ich weiß nicht, Masseur bin oder etwas mache, was jetzt nicht unbedingt medizinisch indiziert ist, dann habe ich eben diese Grenze. Das heißt, ich bin dann entweder bis 35.000 Euro Umsatz von der Umsatzsteuer befreit, kann aber, wenn ich will, hinausoptieren und hier freiwillig Umsatzsteuer in Rechnung stellen.
00:04:39
Speaker
Würde ich aber bei einem Therapeuten eher nicht machen, weil das zahlt sich dann aus, wenn ich hauptsächlich Unternehmer als Kunden habe, die die Unterstau wieder abziehen können. Das kann vielleicht sein, wenn ich hauptsächlich für Betriebe arbeite, also irgendwelche Trainings für Betriebe mache oder irgendwelche Sportveranstaltungen für die vielleicht. Dann könnte ich es mir überlegen, aber sonst glaube ich, würde ich es für einen Therapeuten nicht machen, da zu optieren.
00:05:06
Speaker
Und die Umsatzgrenze, also wenn man das nachliest, steht immer 35.000 Euro, man muss aber berücksichtigen, das ist eine Netto-Grenze. Also wenn ich tatsächlich untersteuertpflichtig bin aufgrund meiner Tätigkeit und dann wenn ich unsere Steuer in Rechnungsstelle 20 Prozent in Rechnung stellen würde, dann ist das ja nicht mehr 35.000 Euro, sondern eben 35 plus 20 Prozent, dann bin ich bei einer Grenze von 42.000 Euro. Das sieht man, oder wenn man das nachliest, sieht man das oft nicht, dass das eigentlich 42.000 Euro sind und nicht 35.000.
00:05:35
Speaker
Da habe ich ja viel mehr Spielraum und es ist dazu zu sagen, ich darf einmal in fünf Jahren noch einmal in 15 Prozent drüber.
00:05:42
Speaker
Okay, also das ist auch was, was ich zum Beispiel nicht gewusst habe und dass diese, also gerade wenn man jetzt da frisch seine Praxis eröffnet, sind 42.000 Euro ja eigentlich eh schon ein recht guter Puffer, wo man auch mal sagen kann, man könnte eigentlich darunter bleiben. Das andere Thema, das wir sehr, sehr oft bei uns im Kundensupport im Zusammenhang mit dem bekommen, ist, so wie du sagst, sehr viele Dienstleister sind ja umsatzsteuerbefreit im Endeffekt, aber das bedeutet ja nicht, dass man selbst kein Umsatzsteuer zahlen muss.
00:06:12
Speaker
Ja, richtig. Es gibt dann spezielle Fälle, wenn man Leistungen aus dem Ausland bezieht.
00:06:19
Speaker
Also insbesondere, ich weiß nicht, die Homepage wird gewartet irgendwo in Deutschland und bekommt eine Rechnung. Als Unternehmer ohne Umsatzsteuer, dann sagt das Umsatzsteuerrecht, dass man als Leistungsempfänger, als Therapeut, die Umsatzsteuer schuldet. Das hat den Grund, dass natürlich der ausländische Webseitenbetreuer da ja keine Betriebsstätten hat in Österreich, der wird sich in Österreich registrieren. Das heißt, das Umsatzsteuerrecht sagt, wenn du eh im Ausland bist und du machst
00:06:53
Speaker
die unser Steuer schulden, damit wir nicht diesen aggressiven Aufwand haben, dass wir dich Ausländer hier in Österreich registrieren müssen. Und genau das ist das Thema. Dann muss ich als Therapeut die Untersteuer abführen, die zwar nicht ich selber verursacht habe praktisch, aber der Ausländer, das ist dem ausländischen Unternehmer zuzurechnen, ich muss sie aber abführen, damit der sich da registrieren muss. Und das ist das, was du jetzt gerade ansprichst, dass ich da eine Untersteuerschuld ergeben kann.
00:07:17
Speaker
wird aber in der Rämi wohl nicht die horrenden Beträge sein. Das ist keine offizielle Empfehlung, aber wahrscheinlich reicht es, wenn wir das einfach im Jahr sich anschauen. Okay, alles klar. Weil das ist bei uns natürlich auch so, wir weisen unsere Preise natürlich netto aus, weil wir halt sehr, sehr viele verschiedene Konstellationen haben, in unterschiedlichen Ländern sind, wo es unterschiedliche Steuersätze und so weiter
Steuerliche Herausforderungen beim Praxisstart
00:07:36
Speaker
gibt. Und wir haben da halt oft schon die Nachfrage, ich bin ja Umsatzsteuer befreit, wieso muss ich jetzt bei
00:07:46
Speaker
und nicht den Kunden mehr oder weniger. Natürlich, genau. Also wenn das ein Österreich-Österreich-Fall ist, dann habe ich österreichische Usd drauf. Klar, also das ist so, wie wenn der Therapeut sich eine Radiergummi im Papiergeschäft kauft, da ist ja auch Usd drauf und der Papierhelfer wird deswegen die Usd weglassen. Beim grenzüberschreiteten Fall ist es genau spiegelverkehrt, wie ich es jetzt vorhin erklärt habe. Also der deutsche Therapeut, wenn das euer Kunde ist,
00:08:12
Speaker
dann muss der natürlich schon in Deutschland dann die deutsche Umsatzsteuer abführen, auf die Lizenz, die er zahlt, weil er erbeutlich nutzt. Genau, so ist es. Alles ein bisschen kompliziert, aber deswegen haben wir dich ja da. Das nächste Thema, das für uns auch immer sehr, sehr spannend ist und wo wir auch sehr viele Fragen dazu bekommen, also es ist ja nicht nur so, dass wir jetzt als Softwareanbieter unterwegs sind, sondern aufgrund von unserer
00:08:36
Speaker
Von unserem Kundensupport bekommen wir natürlich auch immer Anfragen, die jetzt nicht unbedingt was mit Software zu tun haben, nämlich wenn es um Praxisübernahmen und Neugründungen geht. Das ist oft so, dass die Information relativ schwierig zu finden ist online und die andere Stelle dann offensichtlich wir werden. Gibt es da aus steuerrechtlicher Sicht irgendwelche Tipps und Tricks oder Stolpersteine oder so, von denen du erzählen kannst bei uns?
00:09:01
Speaker
Wenn man neu anfängt, wird man in der Regel sehr niedrig eingestuft, was sozialtägliches Beiträge betrifft, was Einkommensteuervorauszahlungen betrifft. Da zahlt man ja nur die Mindestbeiträge, beziehungsweise teilt das sogar gar nicht.
00:09:16
Speaker
wenn die Tätigkeit dann relativ schnell fadlend aufnimmt und erfolgreich ist, dann fällt natürlich auch relativ bald ein hoher Betrag an Einkommensteuer an. Und das aber erst im Nachhinein. Und dann kommt die doppelte Wahl schon. Das ist, glaube ich, etwas, was man im Auge behalten sollte. Weil auch wenn man einen Betrieb übernimmt, dann ist ja letztendlich die eigene Einkommensteuer schuld, die hier bei Null anfängt.
00:09:44
Speaker
nicht der Betrieb, der die Steuer zahlt. Und daher muss man berücksichtigen, das wird mal ein, zwei Jahre sehr niedrig eingestuft sein. Und dann kommt bei erfolgreicher Tätigkeit eine hohe Einkommensteuernachzahlung und gleichzeitig die Vorauszahlung. Und das meinte ich vor allem mit doppelter Warnsinn. Ich muss einerseits die Einkommensteuer nachzahlen für das, was ich erwirtschaftet habe, muss aber gleichzeitig eine höhere Vorauszahlung
00:10:14
Speaker
Dafür leisten wir sich aktuell in den Zweifel anderen Wirtschaften. Und genau das gleiche Spiel habe ich bei der Sozialversicherung.
00:10:23
Speaker
wo ich ja auch dann einerseits nachzahlen muss, was ich bisher erwirtschaftet habe. Und plus eine höhere Vorauszahlung leiste. Also das, das sehen wir immer wieder, dass man das im Auge behalten sollte. Ja, da kann ich nur empfehlen, entweder das Geld beiseite legen oder das geht natürlich auch freiwillig mehr vorauszahlen.
Buchhaltungsgenauigkeit und Vermeidung von Strafen
00:10:40
Speaker
Also man kann sich durchaus bei der Sozialversicherungsanstalt melden und sagen, hallo, ich bin da und ich würde bitte gerne freiwillig adäquat zu dem, was ich aktuell an Gewinnen mache, auch schon jetzt.
00:10:52
Speaker
Vorauszahlungen leisten und das gleiche sinngemäß beim Finanzamt. Also das ist ein Themenkomplex. Das zweite wird sein, ja, also Registrierkasse. Also ich glaube, das ist bei Neugründern wichtig, dass die wirklich drauf schauen, dass die Einnahmen wirklich sauber aufgezeichnet werden.
00:11:10
Speaker
Das ist allgemein, also ich glaube, wenn man einen Bogen spannen möchte über das ganze Thema, das wir heute besprechen, dann ist die Registrierkasse das wirklich wichtigste Thema. Alles andere, wenn ich jetzt, ich weiß nicht, irgendwelche Aufwendungen, irgendwelche Rechnungen verliere oder ich etwas nicht rechtzeitig mache oder so, das ist alles nicht so tragisch. Aber wenn die Aufzeichnungen nicht passen, also die Aufzeichnungen der Einnahmen, wenn das nicht passt,
00:11:38
Speaker
dann hat natürlich die Finanz schon die Möglichkeit, damit mit härtenen Strafen auch vorzugehen und Unterschätzungen vorzunehmen und so weiter. Also ich glaube, das sollte man auch wirklich rechtzeitig angehen und schauen, dass man da eine gescheitere Registrierkasse nutzt und die natürlich dann auch wirklich korrekt nutzt, also sprich,
00:12:00
Speaker
die das Backup auch macht und den Jahresbeleg auch macht. Das muss sowieso einmal im Jahr resettet werden, wo man dann den Umsatz meldet an die Finanz. Also das ist ein zentrales Thema. Und als dritten Stolperstein, hätte ich gesagt, ist, dass man Scheinselbstädigkeiten hat. Also sprich, du hast halt irgendeine Studentin, die dir hilft bei der Organisation.
00:12:28
Speaker
oder als Sprechstundenhilfe oder einfach die Putzkraft. Das sind Angestellte, das sind keine Selbstständigen. Auch wenn die dann mit irgendwelchen Honorarnoten kommen und das dann abrechnen, im Zuge einer Prüfung würde das mit einer an sicher grenzenden Wahrscheinlichkeit nicht akzeptiert werden und unpolitiziert werden in den Dienstverhältnissen, was dann natürlich wiederum Nachzugen auslösen kann. Also das ist sicher zu berücksichtigen.
00:12:57
Speaker
Also gerade diese Nachzahlungsgeschichte, das hat bei mir gerade am Anfang, wie ich mich selbstständig gemacht habe, einfach wahnsinnig lang gedauert, bis ich das überhaupt verstanden habe, wie das funktioniert. Dass man aber sagt, okay, man macht jetzt einmal zwei Jahre und im dritten Jahr schaut man sich dann das an, was die letzten zwei Jahre passiert ist und dann zahlt man halt nach, mehr oder weniger. Und es war schon immer irgendwie, jeder hat gesagt, leg die Hälfte von dem, was du verdienst, weg, damit das halt auf jeden Fall irgendwie safe ist.
00:13:23
Speaker
Dass man nicht in diese Sozialversicherungsfalle und in diese Einkommensteuerfalle reintappt und dann gar im dritten Jahr draufkommt, oh das geht sich finanziell alles gar nicht mehr aus. Weil ich glaube das dafür ja gar nicht. Der Grund für viele Pleiten ist ja eigentlich genau das. Also dass viele halt vergessen das Geld auf die Seite zu legen und dann im dritten Jahr draufkommen, oh das geht sich alles gar nicht aus, ich muss leider zuspüren.
00:13:47
Speaker
Ja, am Ende vom Tag ist es Liquidität, die das entscheidet, ob ich noch meine Rechnungen zahlen kann oder nicht. Genau. Ja, Thema Registrierkasse hören wir natürlich auch immer wieder. Vielleicht auf Vollständigkeit halber auch nochmal von dir diese Grenzen, die es da gibt. Es gibt ja bestimmte Umsatzgrenzen, ab denen man
00:14:09
Speaker
Darunter reicht es eigentlich, normale Zahlungsbelege auszustellen. Aber soweit ich es jetzt im Kopf habe, sind das irgendwo bei 7000 und 15000 Euro, oder?
00:14:18
Speaker
Genau, richtig. 15.000 Euro Gesamtumsatz im Jahr, also im Kalenderjahr und davon 7.000 Euro in bar. Wobei Achtung, also bei den Barzahlungen gelten durchaus auch Bankomatzahlungen als Barzahlungen. Also nicht alles, was jetzt wirklich als Bargeld man üblicherweise verstehen würde, ist eine Barzahlung. Also auch die Bankomatzahlung gehört dazu. Das heißt, dass eigentlich das einzige, wo man befreit ist von dem Ganzen sind die Überweisungen, oder?
00:14:47
Speaker
Richtig, ja, also wenn ich auf Rechnung arbeite, dann fällt das da nicht hinein. Bei den 15.000 Euro ist es schon dabei, bei der Grenze, dass ich insgesamt einen Umsatz von 15.000 Euro mache, aber es gehört nicht zu einer Bargebeisung, also diese Grenze von 7.000 Euro, da muss ich es nicht berücksichtigen.
Rechnungen und Kassensystemanforderungen
00:15:04
Speaker
Okay, und wenn ich jetzt da jemand bin, wir haben natürlich auch Kunden, die sagen, wir nehmen gar kein Bargeld und wir nehmen gar keine Kartenzahlung, sondern wir machen alles auf Rechnung, bzw. die Patienten und Kunden müssen es dann im Nachgang einfach überweisen.
00:15:16
Speaker
Da bin ich dann eigentlich unabhängig vom Umsatz, oder? Weil wenn ich keine Bar-Einnahmen in dem Sinne habe, brauche ich ja auch keine Registrierkasse, oder? Richtig, weil da bin ich eben immer unter den 7.000 Euro. Ich kann eine Million Umsatz machen, aber wenn ich keine Bar-Umsätze habe, dann brauche ich das nicht. Oder wirklich nur punktuell, dass mal wer zahlt, dann werde ich unter den 7.000 Euro bleiben. Und dann sind wir eigentlich eh schon wieder bei dem nächsten Thema, wenn es so ein bisschen um diese... Es neigt sich das Jahr dem Ende zu, dann wollen wir mal schauen.
00:15:47
Speaker
Habe ich meine ganzen Rechnungen zusammen? Habe ich alle Informationen für den Jahresabschluss zusammen? Habe ich meine Registriekassenbelege zusammen? Wie handhaben das bei euch, die Therapeuten, die Kunden sind? Schicken die das euch digital? Oder habt ihr nur Leute, die das per Post quasi alles einschicken? Also ich weiß noch, wie ich angefangen habe damals, hat man halt wirklich jeden einzelnen Zettel aufbehalten und in irgendeinem Schuhkarton oder so abgelegt. Ich glaube, dass das heutzutage eigentlich alles digitalisiert sein muss, oder?
00:16:14
Speaker
Ja, richtig. Also ich glaube, dass man da jetzt auch Papierbeliege aufbewahren würde, das kommt eher selten vor. Also ich würde mal empfehlen, dass man von Hause aus seinen Lieferanten sage, bitte schütze mir doch per E-Mail eine PDF-Rechnung und hinterpost eine Rechnung.
00:16:35
Speaker
Das ist das eine. Und das andere ist, dass man dann eben die paar Belege, die man noch im Papierfarm hat, dass man die einscannt. In diesem Zusammenhang ist vielleicht auch zu empfehlen, dass man versucht, die Beleganzahl überschaubar zu halten. Also nicht einfach einen halben Liter Milch einkaufen für die Praxisgemeinschaft und dann, ich weiß nicht, einen Bleistift und dann einen Block und so, sondern vielleicht wirklich einmal pro Monat eine Sammelbestellung zu machen und das auf eine Rechnung zu haben.
00:17:03
Speaker
Das erleichtert das Leben für alle nicht und eben auch für den Buchhalter oder Steuerberater dann bei der Erfassung.
Effiziente Dokumentenverwaltung und Steueroptimierung
00:17:09
Speaker
Also das lässt sich dann auch leichter digitalisieren logischerweise. Das nur nebenbei gesagt, umsonst wie Hand haben die das, ja das ist natürlich unterschiedlich. Ich würde sagen,
00:17:19
Speaker
Wenn man unter steuerbefreit agiert, wird unterjährig nicht viel zu machen sein. Da wird das reichen, wenn man dann einmal im Jahr das alles zusammenfasst und eine Steuerklärung daraus macht. Da wird es auch nicht notwendig sein, dass man irgendeine Schnittstelle zum Steuerberater aufbaut. Wenn man hingegen laufend die Buchhaltung beim Steuerberater hat und vielleicht irgendwelche Meldeverpflichtungen hat, ja, dann würde ich
00:17:46
Speaker
auf jeden Fall empfehlen, hier das über eine Schnittstelle an den Steuerberater zu übermitteln. Das wird in der Regel eine Plattform sein, wo man die Belege hoch lädt und dann läuft auch schon die OCR-Erkennung drüber und sicher die Intigenz etc. Das ist die Übertragung.
00:18:07
Speaker
Der Steuerberater macht dann die Steuererklärung oben drauf und den Jahresabschluss und das war's. Sinn macht es vielleicht, dass man am Jahresende, also bevor das Kalender vorüber ist, sich mal kurz überlegt, wo stehe ich, also wo bin ich gerade mit meinem Ergebnis, weil oft gibt es gewisse Optimierungsmöglichkeiten, die man noch bis zum Jahresende setzen kann.
00:18:30
Speaker
der Nachweis aber zu spät, nicht? Also wenn der Steuerberater erst dann im Mai erfährt, wie das Vorjahr gelaufen ist, dann wird man nicht mehr irgendwelche Investitionsbegünstigungen noch in Anspruch nehmen können. Also das spricht vielleicht dafür, dass man schon vorher sich mal überlegt, wo man steht. Das sind wir dann den Glasende macht. Ja, aber wie gesagt, da gibt es Phonbis. Also es gibt Therapeuten, die machen sich
00:19:01
Speaker
zusammenfassen, in eine Steuererklärung packen oder aber es ist dann alles beim Steuerberater und dann müsste man rein rechtlich betrachtet v.a. buchen und ihm auch melden, aber wenn keine Untersteuerpflicht besteht, ist das in der Praxis dann nicht zu entdecken.
00:19:19
Speaker
Also ich finde vor allem, das habe ich auch bei dir zum ersten Mal gelernt, diesen, ich glaube ihr nennt es ja November-Check oder so, dass man einfach dort nochmal das bisherige Jahr quasi im Detail anschaut und dann halt wirklich versucht zu optimieren. Das ist einer dieser Tipps, wenn mich die Leute fragen, das ist auch immer das, was ich erwähne. Setzt euch Ende Oktober, Anfang November mit dem Steuerberater zusammen, schaut euch die letzten zehn Monate an und dann kann man die nächsten zwei Monate einfach mal ein bisschen optimieren, um einfach das Maximum aus dem Jahr rauszuholen. Also das finde ich einen sehr, sehr großen
00:19:50
Speaker
Mehrwert im Endeffekt. Ja, genau. Und auch zu dem Thema, was wir vorhin gesagt haben, mit den Nachzahlungen. Dann habe ich eigentlich einen Reminder im November. Achtung Leute, euch ist eh klar, das kommt auf euch zu. Vielleicht wollte es doch schon dieses Jahr am SVS-Beitrag freiwillig einziehen, ist auch abgab richtig gescheit. Und nicht erst warten, bis dann das vorgeschrieben wird. Das ist einer der Messages im Rahmen dieser Gespräche.
00:20:15
Speaker
Das ist generell so ein bisschen die Frage, die Therapeuten, gibt es da einen hohen Beratungsbedarf bei euch?
Häufige Fehler und deren Vermeidung
00:20:22
Speaker
Oder, so wie du gesagt hast, es gibt wahrscheinlich auch sehr, sehr viele, die selbstständig sind und das alles selbst erledigen. Aber habt ihr auch so Kandidaten, wo ihr gesagt habt, ok, da läutet jetzt jede Woche das Telefon oder gibt es das eher nicht in diesem Bereich?
00:20:36
Speaker
Ja, ich würde sagen eher selten. Also wenn man jetzt nur Therapeut ist, eben oft auch unser Steuer befreit ist, ich glaube, da muss man das einmal am Anfang gescheit aufsetzen und wenn das dann richtig aufgesetzt ist und man die kritischen Fragen gerade geklärt hat, dann, wie du richtig sagst, dann will ich noch am Jahresende kurz schauen, wo man steht und die Jahreserklärung und mehr ist es nicht.
00:21:00
Speaker
Aber oft ist es auch so, dass die Leute natürlich vielleicht das nur nebenbei machen, dass sie vorangestellt sind und dann noch als Therapeut arbeiten und vielleicht noch Vermietung haben. Klar, dann ist das ein Sammelsurium an Einkunftsquellen und dann sieht man sich öfter. Oder natürlich auch bei Gruppenpraxen oder Gemeinschaftspraxen, da gibt es vielleicht auch mehr Beratungsbedarf.
00:21:25
Speaker
Und vorher waren wir eigentlich schon beim Thema Strafen. Das ist auch immer so ein bisschen ein Ding, das wir immer wieder hören. Was ist so der Worst-Case, der da eigentlich passieren kann? Wenn du jetzt sagst, Registrierkasse zum Beispiel hat nicht funktioniert oder habe ich falsch bedient oder was auch immer da schief gehen kann. Wie schaut das Worst-Case-Szenario für einen Therapeuten aus, wenn man sagt, okay, da ist jetzt bei der Buchhaltung was schief gegangen?
00:21:50
Speaker
Der größte Schwachpunkt ist die Registrierkasse. Wenn etwas Schlimmes an einen Therapeuten kommen könnte, dann wird die Registrierkasse daran schuld sein. Bzw. der, der es bedient oder auch nicht bedient. Was kann passieren? Die Finanzführer würden dann schätzen. Die würden sagen, okay, ich glaube, dass du in dem Zeitraum so oft besucht wurdest von deinen Patienten, Kunden und mit dem und dem Umsatz gearbeitet hast, dann werden die wahrscheinlich
00:22:23
Speaker
Und du wirst schwer eine Halthabe haben, zu sagen, na, das war nicht so, weil du eben das nicht aufgezeigt hast. Also ich glaube, das ist praktisch das Schlimmste. Ansonsten, ich habe schon einmal erwähnt, das Thema mit der Scheinselbständigkeit, da gibt es auch oft empfindliche Strafen. Da würde ich auch noch drauf aufpassen. Der Klassiker ist die Putzkraft. Dass da die irgendwo entweder angetroffen wird, oder dass vielleicht ein jemand, der nicht so gut gesehen ist in der Anzeige,
00:22:53
Speaker
Das sind so die zwei schlimmsten Sachen, die passieren können. Es wird dann wahrscheinlich schon empfindlich, auch wenn es um die Strafen geht. Es gibt ja aber auch die Möglichkeit dieser Selbstanzeige, das ist immer das, was man in den Nachrichten ja quasi liest, wenn man eh weiß, dass man was falsch gemacht hat. Würde das in diesem Fall irgendwie helfen oder sagt das Finanzamt ja Pech gehabt?
00:23:16
Speaker
Ich glaube, für die zwei Fälle, die wir gerade genannt haben, wird es schwierig. Wenn ich eine Aufzeichnung nicht gemacht habe, dann habe ich sie nicht gemacht. Ich werde wahrscheinlich schwer tun, aus der Erinnerung nachzukonstruieren, wer da gekommen ist. Ich glaube, das ist nicht so leicht sanierbar. Man kann mit der Selbstanzeige zumindest vermeiden, dass man eine Finanzstrafe bekommt. Aber man wird nicht vermeiden können, dass man eine Schätzung hat mit diesen zehn Prozent. Wenn eine Aufzeichnung nicht gemacht wurde, dann wurde sie nicht gemacht.
00:23:45
Speaker
Also, weil das eben nicht über ein Bankkonto geht, sehe ich ja nicht, was tatsächlich dann eingegangen ist, weil ich, glaube ich, ein paar Geld bekommen habe, das wird so wieder ein paar ausgegeben, also das ist ja nicht so unter dem Radar. Also in Bezug auf die Finanzstrafe wird es mir helfen, ja, in Bezug auf die Schätzung nicht. Und beim Dienstnehmer ist es ähnlich. Also das, was mir da wirklich weh tut, sind Verwaltungsstrafen, das sind keine Finanzstrafen, also auch das wird mir nicht helfen, ja.
Wahl des richtigen Steuerberaters
00:24:16
Speaker
Wo mir die Selbstanzeige hilft, ist natürlich, wenn ich bewusst etwas unterschlagen habe oder besonders grob fahrlässig war und mit dem Wissen, wenn ich es mir erspare, ist es auch okay. Wird schon nichts passieren quasi? Ja, dafür ist die Selbstanzeige hauptsächlich gedacht. Ja, also ich persönlich, ich bin ja jemand, ich finde dieses ganze Steuerthema wahnsinnig komplex und ich glaube, ich habe in den letzten Jahren Tausende Fragen dazu gestellt zu dem Thema per E-Mail oder Anruf oder Sonstiges.
00:24:46
Speaker
Aber jetzt mal aus deiner Sicht, worauf kommt es bei der Auswahl von einem guten Steuerberater wirklich an? Ja, ich würde mal generell sagen, wenn man einen Steuerberater nimmt. Um Steuerberater zu werden, muss man ja schon relativ
00:25:02
Speaker
steinigen Weg gehen, also man muss eine schwere Prüfung machen, man muss in der Regel ein akademisches Studium dazu haben, Facheinschläge gehen, man muss Praxisjahre haben. Also ich glaube, wenn man zu einem Steuerberater geht, jetzt wer wirklich Steuerberater ist und jetzt nicht Buchhalter oder Pilatus Buchhalter, ich glaube, wenn es ein Steuerberater ist, dann hat man schon eine gewisse Qualitätssicherheit.
00:25:24
Speaker
kann man sich schon darauf verlassen. Und da will ich recht pragmatisch die Sache herangehen, einmal schauen, dass der vielleicht örtlich nicht allzu weit entfernt ist. Natürlich kann man alles per Telefon digital besprechen, aber es ist, glaube ich, gerade jetzt nicht so heikel, es ist vielleicht ganz nett, wenn man da wirklich ein persönliches Gespräch führen kann. Und das wäre meine Empfehlung.
00:25:43
Speaker
Ansonsten, der Therapeut ist ja jetzt auch nicht so wahnsinnig kompliziert. Also ich glaube, es ist nicht notwendig, einen Steuerberater zu suchen, der darauf spezialisiert ist. Ich würde vielleicht noch auf die Größenordnung schauen. Was wir beobachten ist, dass natürlich, wenn man jetzt als Einzelunternehmer, als Therapeut zu einer sehr großen Kanzlei geht, dass die natürlich andere Mandanten haben, die wichtiger sind und dass man dann oft irgendwie liegen bleibt so lange. Weil Steuerberater ja
00:26:09
Speaker
Einerseits jetzt durch die Covid-Krise, aber auch sonst meistens noch sehr stark ausgelastet sind und da ist es gut, wenn man irgendwie in einer ähnlichen Größenordnung ist, dass man dann auch den entsprechenden Stellenwert hat. Das würde ich vielleicht noch vorsichtig. Es ist auch oft so, dass sehr große Steuerkanzlei noch einen höheren Overhead haben und dann auch unnötig viel kosten. Weil so speziell ist es in das Thema von Therapeuten nicht.
Umgang mit Steuerbehörden
00:26:31
Speaker
Sehr gut. Und dann, wir haben dann immer so Abschlussfragen im Endeffekt. Wenn wir jetzt das ganze Interview irgendwie vergessen, wenn du jetzt jemanden triffst und der fragt dich, was ist das Allerwichtigste, das du den Leuten irgendwie auf den Weg geben möchtest, wenn es jetzt darum steuerliche Themen geht? Was ist so der Tipp quasi, an dem sich alle halten sollten?
00:26:51
Speaker
Naja, schwierig. Genau das haben wir jetzt besprochen. Also wenn ich jetzt sage, ich will das wegwischen, dann bleibt eigentlich nichts übrig. Also generell würde ich sagen, ein bisschen mehr Gelassenheit auch. Ich glaube, wir sind am Ende vom Tag prim in Österreich. Also zumindest, wenn das jetzt ein österreichischer Therapeut ist, der dazuhört. Aber was ich so mitbekomme, auch die in Deutschland,
00:27:12
Speaker
sind da ähnliches Mindsetting. Ich hätte jetzt keine überbordende Ängste vor der Finanz.
Mietverträge für mehrwertsteuerbefreite Therapeuten
00:27:22
Speaker
Ich glaube, wenn man halbwegs ordentlich ist und ordentlich arbeitet, dann funktioniert das schon. Da hätte ich jetzt keine Befürchtungen, dass man da
00:27:31
Speaker
von der finanziellen Strafe komplett erschlagen wird. Also diese Geschichte, die man teilweise hört von Bekannten, dass die Finanz komplett ruiniert hat, das ist, glaube ich, mit Vorsicht zu genießen. Meistens ist da noch etwas im Hintergrund, das dann nicht weiter erzählt wird. Also ich hätte jetzt keine schlafenlosen Nächte, nur deswegen, weil ich jetzt mit der Abgabe eigentlich nicht alles selber sauber gemacht habe.
00:27:52
Speaker
Das ist das eine. Und ich glaube, das ein Thema, das wir jetzt bisher noch nicht so detailliert besprochen haben, was ich eingangs mal kurz erwähnt habe, aber was für Therapeuten wichtig erscheint, ist eben dieses Anmieten von Räumlichkeiten, was oft übersehen wird. Nämlich insbesondere, wenn ich als Therapeut umsatzsteuerfrei agiere, sei es, weil ich eine Heilbehandlung mache oder weil ich eben Kleinunternehmerin bin.
00:28:18
Speaker
dann muss der, der das an mich vermietet, Umsatzsteuer frei vermieten. Und das wird manchmal übersehen, weil das steht dann in der Regel, wenn das richtig gemacht wird, im Vertrag auch drin. Diese Räumlichkeiten dürfen nur verwendet werden für Umsatzsteuerpflichtige Umsätze. Das ist ein Absatz.
00:28:36
Speaker
Und wenn der Therapeut was dann nicht macht und der Vermieter eigentlich auch nicht drüber nachgedacht hat, weil er einfach den Vertrag genommen hat, den er immer nimmt und den er vom Hausverwalter bekommen hat, dann kann das wirklich ein Stolperstein sein, nicht? Weil dann natürlich irgendwann später kommt man drauf, ah, jetzt ist es nah.
00:28:51
Speaker
Wir haben ja die ganze Zeit unser Steuer verrechnet, durften wir aber nicht. Aber eigentlich bist du schuld, weil du hast mir nicht gesagt als Therapeut, dass du unser Steuer frei umsetzen hast. Und dann kannst du natürlich zu Nachfordern kommen. Das ist jetzt nicht unbedingt ein abgangrechtliches Thema, sondern ein zivilrechtliches Thema, weil man ja seinen Vermieter schadlos halten muss.
00:29:09
Speaker
Aber das glaube ich, das ist gerade für einen Therapeuten ein spannendes Thema, dass er sich wirklich auseinandersetzt. Ist diese Miete mit oder ohne Rüst? Wenn sie mit Rüst ist, ist es auch korrekt. Das sollte ja nicht sein. Es kann aber auch dazu dienen, die richtigen Räumlichkeiten zu finden. Weil ich natürlich vielleicht gezielte Räumlichkeiten suchen werde, die umsetz-steuerfrei vermietet werden können. Das kann sich ja der Vermieter eh auch aussuchen.
00:29:36
Speaker
Darauf will ich noch schauen, dass das wirklich zusammenpasst. Nur wenn ich ums Steuern wichtige Umsätze habe, dann ist es auch okay, dass ich ums Steuern rechtgestellt bekomme.
00:29:49
Speaker
Sehr gut. Also das ist auch ein Tipp, den ich persönlich bis jetzt so noch nie gehört habe. Und ich glaube, es gibt einige Therapeuten, die genau über diesen Stolperstein quasi drüberfallen würden oder auch schon so wegfallen sind.
Abschluss und Softwarepromotion
00:30:01
Speaker
Karl, ich glaube, wir sind schon am Ende mit den Fragen. Am Schluss geben wir immer so ein bisschen die Bühne an unsere Gäste. Wo kann man über dich oder über deine Stolper-Achtungskanzlei noch ein bisschen mehr erfahren? Habt ihr Webseiten? Habt ihr einen Social-Media-Auftritt? Gerne jetzt da alles loswerden für unsere Zuhörer.
00:30:19
Speaker
Ja, es ist jetzt wenig überraschend, aber wir haben eine Homepage und da kann man einfach drauf gehen und drauf schauen. Also Social Media, manchmal quäle ich mich da durch, aber
00:30:31
Speaker
Aber ist jetzt nicht so unser Thema. Wir haben natürlich ein Newsletter, ja. Der Newsletter ist auf, ich glaube, auf LinkedIn, wird auch unserer Klienten auch verschickt und ich glaube auch auf Facebook. Vielleicht noch ein Tipp, auch abschließend befragen, wo soll man das sich, auch nicht zu verzögern, sich bei der eigenen Berufsvereinigung zu informieren. Das kann vielleicht noch ein Thema sein, also auch eine gute Anlaufstelle, weil die wissen auch oft sehr gut, wie der Hase läuft und haben auch
00:31:02
Speaker
Ja und ansonsten, ja klar, Text360 ist auf der Homepage und da stehen auch die Telefonnummern und die Adressen drauf und Erstgespräche sind in der Regel kostenlos. Perfekt, wir werden das Ganze auch nochmal in den Show Notes verlinken, damit die Leute aber nur draufklicken müssen. Und somit, Dankeschön, hat mich sehr gefreut und ich glaube, es waren sehr, sehr viele wichtige Infos dabei für unsere Therapeuten. Danke. Ja, prima, ich bedanke mich auch. Schönen Tag.
00:31:31
Speaker
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